Thông tư số 52/2018/TT-NHNN quy định xếp hạng tổ chức tín dụng (TCTD), chi nhánh ngân hàng nước ngoài chính thức có hiệu lực từ hôm nay, 1/4/2019.

Theo thông tư này, TCTD, chi nhánh ngân hàng nước ngoài được chia thành các nhóm đồng hạng. Cụ thể: Nhóm 1 là các ngân hàng thương mại có quy mô lớn, tổng giá trị tài sản bình quân theo quý trong năm xếp hạng trên 100.000 tỷ đồng. Nhóm 2 là các ngân hàng thương mại có quy mô nhỏ, tổng giá trị tài sản bình quân theo quý trong năm xếp hạng bằng hoặc thấp hơn 100.000 tỷ đồng. Nhóm 3 là chi nhánh ngân hàng nước ngoài. Nhóm 4 là công ty tài chính. Nhóm 5 là công ty cho thuê tài chính và nhóm 6 là ngân hàng hợp tác xã.

Bài liên quan

Ngân hàng Việt đang ở đâu trên bảng xếp hạng toàn cầu?

Các TCTD, chi nhánh ngân hàng nước ngoài được xếp hạng theo hệ thống tiêu chí. Từng tiêu chí xếp hạng bao gồm nhóm chỉ tiêu định lượng và nhóm chỉ tiêu định tính. Nhóm chỉ tiêu định lượng đo lường mức độ lành mạnh hoạt động ngân hàng trên cơ sở số liệu hoạt động của TCTD, chi nhánh ngân hàng nước ngoài.

Nhóm chỉ tiêu định tính đo lường mức độ tuân thủ các quy định pháp luật của TCTD, chi nhánh ngân hàng nước ngoài. Trọng số của nhóm chỉ tiêu, trọng số của từng chỉ tiêu theo từng nhóm đồng hạng được xác định trên cơ sở tầm quan trọng của từng nhóm chỉ tiêu, từng chỉ tiêu đối với mức độ lành mạnh hoạt động ngân hàng và yêu cầu của công tác thanh tra, giám sát.

Căn cứ vào mức điểm xếp hạng đạt được, TCTD, chi nhánh ngân hàng nước ngoài được xếp vào một trong các hạng sau: Tốt (A), Khá (B), Trung bình (C), Yếu (D) hoặc Yếu kém (E). Tài liệu, thông tin, dữ liệu sử dụng để xếp hạng bao gồm tài liệu, thông tin, dữ liệu của TCTD, chi nhánh ngân hàng nước ngoài gửi NHNN theo quy định pháp luật về chế độ báo cáo, thống kê; kết quả giám sát, kiểm tra, thanh tra, kiểm toán của cơ quan, tổ chức có thẩm quyền theo quy định của pháp luật (bao gồm NHNN, các cơ quan quản lý nhà nước khác và công ty kiểm toán độc lập); các tài liệu, thông tin và dữ liệu khác của TCTD, chi nhánh ngân hàng nước ngoài gửi NHNN theo quy định pháp luật và theo yêu cầu của NHNN.

Hệ thống tiêu chí được sử dụng để xếp hạng TCTD, chi nhánh ngân hàng nước ngoài bao gồm: vốn (C); chất lượng tài sản (A); quản trị điều hành (M); Kết quả hoạt động kinh doanh (E); khả năng thanh khoản (L); mức độ nhạy cảm đối với rủi ro thị trường (S).

Các TCTD, chi nhánh ngân hàng nước ngoài sẽ được tính điểm theo các tiêu chí, nhóm chỉ tiêu được quy định chi tiết, cụ thể tại thông tư này.

Thông tư này có hiệu lực kể từ ngày 1/4/2019 và bắt đầu áp dụng để xếp hạng các TCTD, chi nhánh ngân hàng nước ngoài từ năm 2019. Đồng thời, bãi bỏ Quyết định số 06/2008/QĐ-NHNN của Thống đốc NHNN ban hành quy định xếp loại ngân hàng thương mại cổ phần.

Cũng bắt đầu có hiệu lực từ hôm nay là hai thông tư khác của NHNN, là Thông tư 136/2018/TT-BTC, Thông tư 05/2019/TT-BTC.

Theo đó, Thông tư 136/2018/TT-BTC sửa đổi Thông tư 13/2017/TT-BTC về quản lý thu, chi bằng tiền mặt qua hệ thống Kho bạc Nhà nước, quy định đơn vị sử dụng NSNN giao dịch với đơn vị KBNN mở tài khoản thanh toán tại ngân hàng thương mại (NHTM) có nhu cầu thanh toán bằng tiền mặt có giá trị từ 100.000.000 đồng trở lên trong một lần giao dịch thì:

Thực hiện rút tiền mặt tại NHTM nơi đơn vị KBNN mở tài khoản theo quy định, trừ trường hợp:

- Đơn vị có khoản nộp KBNN và khoản chi bằng tiền mặt trong cùng một lần giao dịch; đảm bảo sau khi bù trừ, số chi thực tế bằng tiền mặt tại KBNN có giá trị không quá 100.000.000 đồng.

- Đơn vị KBNN trực tiếp chi trả tiền đền bù, hỗ trợ cho người dân theo yêu cầu của cấp có thẩm quyền.

(Quy định hiện hành tại Thông tư 13 thì giá trị thanh toán từ 01 tỷ đồng trở lên mới được rút tiền mặt tại NHTM nơi KBNN cấp huyện mở tài khoản).

Trong khi đó, Thông tư 05/2019/TT-BTC ngày 25/01/2019 hướng dẫn kế toán áp dụng cho tổ chức tài chính vi mô (TCVM), hệ thống tài khoản (TK) kế toán áp dụng cho TCVM được chia thành 08 loại tài khoản. Thông tư chính thức có hiệu lực từ ngày 01/4/2019 và áp dụng cho năm tài chính bắt đầu từ ngày 01/01/2020.

Trường hợp NHNN cần bổ sung TK cấp 1 hoặc sửa đổi TK cấp 1 về tên, ký hiệu, nội dung kết cấu để hạch toán các nghiệp vụ kinh tế phát sinh đặc thù phải được sự chấp thuận bằng văn bản của Bộ Tài chính.

Bên cạnh đó, Thông tư 05/2019 cũng quy định về hệ thống báo cáo tài chính của TCVM bao gồm: Báo cáo tình hình tài chính, Báo cáo kết quả hoạt động, Báo cáo lưu chuyển tiền tệ và Thuyết minh báo cáo tài chính.

Bài liên quan

Kinh doanh khởi sắc, ngân hàng mạnh tay hút nhân tài

Tập đoàn Singapore muốn tham gia tái cơ cấu ngân hàng Việt

Tập đoàn tài chính Nhật muốn mua lại Ngân hàng Xây dựng

"Sóng lớn" nhân sự cấp cao ở các ngân hàng