Hơn 5.800 tỷ đồng bị 'bỏ ngoài' BCTC Chứng khoán HBS thế nào?

Đầu tháng 8/2025, CTCP Chứng khoán Hòa Bình (UPCOM: HBS) đã công bố Biên bản họp HĐQT về việc lấy ý kiến thông qua nghiêm cấm thanh toán cho khách hàng liên quan đến các khoản tiền nộp vào và rút ra từ 8 tài khoản của công ty. Nội dung này đã được toàn bộ các Thành viên HĐQT HBS tán thành.

Cụ thể, Hội đồng cổ đông sáng lập và HĐQT Công ty HBS nghiêm cấm Tổng Giám đốc và Kế toán trưởng thực hiện thanh toán cho khách hàng liên quan đến các khoản tiền nộp vào và rút ra từ 8 tài khoản của HBS, các khoản tiền này đã bị bà Nguyễn Ngọc Dung, Trịnh Ngọc Duyên, ông Trần Kiên Cường và Phan Sỹ Hải bỏ ngoài sổ sách kế toán và không phản ánh trên Bảng cân đối phát sinh, đặc biệt là các giao dịch mua bán trên thị trường chứng khoán.

Chủ tịch HĐQT HBS cũng yêu cầu Tổng Giám đốc, Phó Tổng giám đốc phụ trách IT phong tỏa toàn bộ số dư 608 mã chứng khoán, tương ứng số tiền 89,4 tỷ đồng của 1.220 tài khoản cá nhân, với tổng số tiền nộp là 77,6 tỷ đồng và đã rút ra số tiền 114,3 tỷ đồng trên 3 tài khoản tổng của HBS.

“Các giao dịch này đã bị Nguyễn Ngọc Dung, Trịnh Ngọc Duyên, Trần Kiên Cường và Phan Sỹ Hải bỏ ra ngoài sổ sách kế toán, không phản ánh trên bảng cân đối phát sinh kể từ ngày 1/11/2021 đến 31/12/2024”, biên bản HĐQT nêu rõ.

Ngoài ra, HĐQT cũng yêu cầu Tổng Giám đốc, Kế toán trưởng HBS mời đơn vị kiểm toán độc lập, kiểm toán lại toàn bộ nội dung hoạt động kinh doanh của HBS kể từ ngày 1/1/2021 đến 31/12/2024 theo đúng quy định của Luật Chứng khoán, Luật Kiểm toán, Luật Doanh nghiệp và các văn bản quy phạm pháp luật có liên quan.

Loạt giao dịch bất hợp pháp liên quan số tiền hơn 5.800 tỷ đồng

Trước đó, tại cuộc họp ĐHĐCĐ thường niên năm 2025, cổ đông lớn đồng thời là Tổng Giám đốc Nguyễn Phan Trung Kiên đã đề nghị kiểm toán lại BCTC của HBS từ 1/1/2022 – 31/12/2024. Quá trình rà soát cũng cho thấy có 14 tài khoản tại 4 ngân hàng của HBS kể từ ngày 1/11/2021 đến 31/12/2024 cho thấy tổng số tiền nộp vào là 6.007,2 tỷ đồng và số tiền chi ra là 5.938,6 tỷ đồng.

HĐQT cho biết so sánh giữa Biên bản bàn giao ngày 1/6/2022 tiền và tương đương tiền hơn 227 tỷ đồng trên 7 tài khoản mở tại 4 ngân hàng không trùng khớp với thực tế hoạt động của HBS từ việc sử dụng 14 tài khoản mở tại 4 ngân hàng với tổng số tiền nộp vào 6.007 tỷ đồng và số tiền chi ra 5.938 tỷ đồng kể từ ngày 1/11/2021 đến 31/12/2024.

Đặc biệt, HĐQT HBS cũng xác định số tiền 5.853 tỷ đồng nộp vào 14 tài khoản của HBS đã bị bà Dung, ông Cường, ông Phan Sỹ Hải bỏ ra ngoài sổ sách kế toán, không phản ánh trên Bảng cân đối phát sinh 1/11/2021 đến 30/8/2023, và phát hiện ra các giao dịch bất hợp pháp, thậm chí phát sinh các cá nhân có liên quan đến sự việc đã tạo khống hàng trăm tài khoản cá nhân mở tại HBS. Các tài khoản này không mua bán chứng khoán nhưng vay ứng trước tiền bán chứng khoán hàng nghìn tỷ đồng, hoặc vay margin (ký quỹ khống)… để hợp thức hoá dòng tiền.

Báo cáo của HBS cho rằng lợi dụng sự cố tại HBS cuối năm 2021, các cá nhân giữ vị trí lãnh đạo của Công ty gồm các ông/bà: Nguyễn Ngọc Dung, Trịnh Ngọc Duyên, Trần Kiên Cường, Phan Sỹ Hải đã lợi dụng chức vụ quyền hạn được phân công ủy quyền, cấu kết với các ngân hàng và cá nhân có liên quan “Biến số tiền hơn 5.853,8 tỷ đồng có dấu hiệu chiếm đoạt bất hợp pháp của cổ đông Công ty VMG và sử dụng hoạt động kinh doanh của HBS để giao dịch mua, bán chứng khoán, nhằm mục đích che giấu, hợp thức, biến tài sản của người khác thành tài sản của mình”.

Đặc biệt, Nguyễn Ngọc Dung, Trịnh Ngọc Duyên, Trần Kiên Cường, Phan Sỹ Hải chỉ đạo thủ quỹ nộp vào và rút ra số tiền 5.853 tỷ đồng trên 14 tài khoản mở tại 5 ngân hàng kể từ ngày 1/11/2021 đến ngày 31/12/2024, trong đó, có 8 tài khoản và số tiền 5.853 tỷ đồng bỏ ngoài sổ sách kế toán, không phản ánh trên Bảng cân đối phát sinh, vi phạm Luật Kế toán 2015.

Giai đoạn cuối năm 2021, bà Nguyễn Thị Loan - lúc đó là Chủ tịch HĐQT Vimedimex kiêm Chủ tịch HBS - bị bắt và khởi tố. HBS cho biết, lợi dụng sự cố này, lúc đó bà Nguyễn Ngọc Dung - Phó tổng giám đốc Vimedinex kiêm Kế toán trưởng HBS giai đoạn 29/2/2008 - 30/5/2022) cùng ông Trần Kiên Cường - Thành viên HĐQT HBS và ông Phan Sỹ Hải - Quyền Tổng giám đốc HBS đã tổ chức ĐHĐCĐ, họp HĐQT ngày 28/4/2022, miễn nhiệm bà Nguyễn Thị Loan và bổ nhiệm ông Trần Kiên Cường - Chủ tịch HĐQT, Đại diện pháp luật HBS.

Các quyết định này được đưa ra khi chưa có sự thống nhất bằng văn bản của nhóm cổ đông của bà Nguyễn Thị Loan nắm giữ 74,56% cổ phần HBS và uỷ thác cho 6 cá nhân quản lý.

Đến tháng 12/2022, nhóm cổ đông của bà Nguyễn Thị Loan đã thu hồi và hủy bỏ tư cách cổ đông của 6 cá nhân này. Tập đoàn Dược phẩm Vimedimex chính thức là cổ đông của HBS, nắm giữ 5.800.000 cổ phiếu của HBS kể từ ngày 1/1/2025.