Nhà băng đầu tiên tăng trưởng tín dụng âm, nợ xấu vượt mức 3%

Ngân hàng TMCP An Bình (UPCOM: ABB - ABBank) vừa công bố BCTC quý II/2024. Cụ thể, lãi thuần ABBank trong kỳ đạt 793 tỷ đồng, tăng nhẹ hơn 2,1% so với cùng kỳ năm trước.

Hoạt động kinh doanh ngoại hối trở thành điểm sáng khi tăng 86,14% so với quý II/2024 lên hơn 440,4 tỷ đồng. Ngược lại, hoạt động dịch vụ lại giảm mạnh gần 45,3% xuống 84,6 tỷ đồng.

Tính ra, lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh ABBank đạt 852,6 tỷ đồng, tăng 11,45%. Trừ đi chi phí dự phòng rủi ro tín dụng (463 tỷ đồng - giảm 33,6%) và thuế, ABBank báo lãi sau thuế 311,5 tỷ đồng, tăng mạnh gấp gần 6 lần.

Lũy kế nửa đầu năm 2024, ABBank lãi trước thuế hơn 582 tỷ đồng, giảm 14% so với cùng kỳ. So với kế hoạch 1.000 tỷ đồng lãi trước thuế đặt ra cho cả năm, ngân hàng này thực hiện được 58% chỉ tiêu cả năm.

Dù vậy, khoảng cách giữa khoản thu nhập lãi của ABBank trên BCTC và báo cáo lưu chuyển tiền tệ ngày càng gia tăng.

Theo đó, bảng lưu chuyển tiền tệ có nhiệm vụ chỉ ra dòng tiền thực ra, thực vào của ngân hàng. Qua đó, giới đầu tư có thể đánh giá thực chất hiệu quả của ngân hàng/doanh nghiệp.

Đặt trong trường hợp ABBank, báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh 6 tháng ghi nhận thu nhập và các khoản thu nhập tương tự của ngân hàng đạt 4.383 tỷ đồng, nhưng báo cáo lưu chuyển tiền tệ ghi nhận dòng tiền thực nhận của nhà băng này chỉ là 3.970 tỷ đồng, thấp hơn 413 tỷ đồng so với con số trên báo cáo kết quả HĐKD.

Trước đó, BCTC kiểm toán năm 2023 cho thấy thu nhập lãi đạt 10.464 tỷ đồng, nhưng dòng tiền thực nhận của ABBank chỉ đạt gần 10.019 tỷ đồng.

Khoảng chênh lệch giữa hai khoản thu nhập trên báo cáo kết quả HĐKD và lưu chuyển tiền được gọi là lãi dự thu. Theo giới chuyên gia, lãi dự thu (hay lãi phải thu) dùng để chỉ khoản lãi mà ngân hàng dự kiến/phải thu được trong tương lai từ các tài sản sinh lời (như cho vay khách hàng, đầu tư tài chính…). Ngân hàng chưa thu được tiền thật từ khoản này, nhưng vẫn được ghi nhận vào báo cáo thu nhập và tạo ra lợi nhuận.

Trong trường hợp khoản nợ kể trên gặp rủi ro cao hơn về khả năng thu hồi, nhà băng phải thoái lãi dự thu và tiến thành theo dõi ngoại bảng để tiếp tục thu hồi.

Trên BCTC 6 tháng của ABBank, lãi cho vay và phí phải thu chưa thu được (ngoại bảng) tại ngày 30/6/2024 là 1.116 tỷ đồng, tăng 9,5% so với số đầu kỳ và đây cũng là số cao nhất xét từ năm 2021.

Trở lại với HĐKD ABBank trong 6 tháng đầu năm 2024, bảng cân đối kế toán nhà băng này ghi nhận tổng tài sản tại ngày 30/6/2024 đạt 152.145 tỷ đồng, giảm 6,14% so với số đầu kỳ. Đáng chú ý, cho vay khách hàng giảm 7,2% còn 91.038 tỷ đồng. Quan sát của Nhadautu.vn cho thấy ABBank cũng là nhà băng duy nhất có dư nợ tín dụng giảm sau nửa đầu năm 2024.

Trong khi đó, nợ nhóm 3, 4, 5 của ABBank lại tăng gần 13% lên 3.228 tỷ đồng (chủ yếu do nợ nhóm 5 tăng 34,5%), qua đó tỷ lệ nợ xấu ABBank tăng từ 2,91% số đầu năm lên 3,55% tại ngày cuối quý II/2024.

Bên kia bảng cân đối kế toán, huy động tiền gửi khách hàng giảm 14% xuống còn 85.515 tỷ đồng.

Đối tác tín dụng thua lỗ của ABBank

Quá trình hoạt động của ABBank gắn với vai trò cấp vốn tín dụng cho nhiều doanh nghiệp. Dữ liệu của Nhadautu.vn cho thấy nhiều đơn vị trong số này rơi vào tình cảnh lỗ hoặc lợi nhuận giảm sâu so với cùng kỳ năm trước.

Cái tên đầu tiên là CTCP Đầu tư và Du lịch VH. Vào tháng 7/2024, VH đã thế chấp ở ABBank các lô ND-BT121 và ND-BT123 đến ND-BT127 thuộc Zone 8 thuộc một dự án tại quận Đồ Sơn, TP. Hải Phòng.

Không những thế, VH cũng thế chấp nhiều cấu phần dự án kể trên ở ABBank như các lô ND-LK101, ND-BT103 đến ND-BT111, ND-BT116, ND-BT117, phân khu ND-LK100-01 đến ND-LK100-10 thuộc Zone 8…

Trong năm 2023, VH lỗ ròng 61,9 tỷ đồng. Trước đó, công ty ghi nhận lỗ 15,5 tỷ đồng trong năm 2021 và lỗ 5,4 tỷ đồng năm 2022.

Tại thời điểm 31/12/2023, vốn chủ sở hữu công ty đạt 2.956 tỷ đồng, tổng tài sản ở mức 25.297 tỷ đồng, tăng 23,3% so với số đầu kỳ. Đáng chú ý, nợ phải trả lên tới 22.341 tỷ đồng, tăng 27,7% so với đầu năm và gấp 3,2 lần so với thời điểm cuối năm 2021.

Dù không chịu lỗ, song lãi ròng CTCP Glexhomes trong năm 2023 cũng chỉ đạt hơn 859 triệu đồng, giảm mạnh 97% so với cùng kỳ năm trước.

Trước đó, hồi cuối năm 2018, Glexhomes (thời điểm đó có tên là CTCP Đầu tư Ngôi sao An Bình) thế chấp ở ABBank dự án Khu phố Châu Âu bên bờ sông Cầu (TP. Thái Nguyên, tỉnh Thái Nguyên). Tháng 12/2016, Glexhomes cũng đảm bảo ở ABBank dự án An Bình City (phường Cổ Nhuế, quận Bắc Từ Liêm, TP. Hà Nội).

Dữ liệu Nhadautu.vn cho thấy tính đến cuối năm 2023, Glexhomes cũng là cổ đông nắm hơn 45,8 triệu cổ phiếu ABBank, giá gốc là 308,5 tỷ đồng.

Một pháp nhân khác là CTCP Đầu tư Xây dựng và Kinh doanh Bất Động Sản HTL Việt Nam vào tháng 6/2021 đã thế chấp tại ABBank dự án khu nhà ở tại lô đất ký hiệu 1, phía đông đường Hùng Vương, thành phố Tuy Hòa, tỉnh phú Yên và Dự án khu nhà ở tại lô đất ký hiệu 2, phía đông đường Hùng Vương, thành phố Tuy Hòa, tỉnh phú Yên thuộc tại địa chỉ Xã Bình Kiến, thành phố Tuy Hòa, tỉnh Phú Yên.

Khác với VH và Glexhomes, HTL Việt Nam gây ấn tượng khi báo lãi ròng năm 2023 đạt 45,3 tỷ đồng, tăng gấp 15,6 lần so với năm 2022. Trên bảng cân đối kế toán, tổng tài sản công ty đạt hơn 2.756 tỷ đồng, giảm 30% so với số đầu năm. Về cơ cấu nguồn vốn, nợ phải trả giảm mạnh 43,6%, vốn chủ sở hữu 1.168 tỷ đồng, tăng nhẹ 4%.

Không dừng lại ở vai trò cấp vốn tín dụng, ABBank và CTCP Chứng khoán An Bình còn đứng ra thu xếp hàng loạt lô trái phiếu của CTCP Đầu tư và Du lịch VH, Glexhomes, cùng một loạt pháp nhân khác.

Như Nhadautu.vn từng đề cập, tổng dư nợ trái phiếu của VH và nhóm pháp nhân có liên hệ lên đến 7.222 tỷ đồng, trong đó riêng số dư trái phiếu của VH (5.052 tỷ đồng - theo số công bố trên HNX) chiếm đến hơn 2/3.