Kiểm toán Nhà nước đề nghị điều tra vụ chuyển tiền bất hợp pháp ra nước ngoài

Sau khi kiểm toán công tác quản lý thu NSNN tại Cục Thuế tỉnh Bà Rịa - Vũng Tàu (trong cuộc kiểm toán ngân sách địa phương năm 2019 của tỉnh Bà Rịa - Vũng Tàu, từ tháng 3 đến tháng 6/2020), Kiểm toán Nhà nước (KTNN) đã có Văn bản số 794/KTNN-TH đề nghị Cục Cảnh sát điều tra tội phạm về tham nhũng, kinh tế và buôn lậu (C03) – Bộ Công an điều tra, làm rõ và xử lý theo quy định của pháp luật đối với sai phạm tại Công ty TNHH Nhôm Toàn Cầu.

Kết quả kiểm toán cho biết, năm 2015, Công ty TNHH Dịch vụ Kho vận PTL đã ký hợp đồng cho Công ty TNHH Nhôm Toàn Cầu (có địa chỉ trụ sở chính tại Khu Công nghiệp Mỹ Xuân B1 - Conac, phường Mỹ Xuân, thị xã Phú Mỹ, tỉnh Bà Rịa - Vũng Tàu) thuê kho bãi để chứa nhôm nguyên liệu.

Doanh thu cho thuê kho bãi mà Công ty PTL thu về khi cho Công ty Nhôm Toàn Cầu thuê từ năm 2015 đến năm 2019 là 3.404 tỷ đồng. Giá Công ty Nhôm Toàn Cầu thuê kho bãi của Công ty PTL bình quân các năm là 7,2 USD/m2/tháng.

Qua so sánh, KTNN nhận thấy giá thuê Công ty Nhôm Toàn Cầu trả cho Công ty PTL cao gấp 7 lần so với giá Công ty PTL thuê kho bãi của Công ty CP Thành Chí (1 USD/m2/tháng) và gấp 4,7 lần giá Công ty PTL thuê của Công ty CP Cảng Tổng hợp Thị Vải (1,53 USD/m2/tháng).

Như vậy, thông qua việc nâng giá thuê kho bãi một cách bất hợp lý, Công ty Nhôm Toàn Cầu đã chuyển giá sang Công ty PTL tổng số tiền ít nhất khoảng 2.680 tỷ đồng (bằng 78,72% tổng số tiền thuê kho bãi giai đoạn 2015-2019).

Theo KTNN, số tiền chuyển giá này về nguyên tắc sẽ làm tăng chi phí, giảm thu nhập chịu thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN) phải nộp của Công ty Nhôm Toàn Cầu hoặc làm tăng số chuyển lỗ để bù đắp thu nhập chịu thuế các năm sau của công ty.

"Hành vi này của Công ty Nhôm Toàn Cầu đã vi phạm quy định của Luật Quản lý thuế và vi phạm Bộ Luật Hình sự", KTNN cho biết.

Bên cạnh đó, theo KTNN, Giám đốc Công ty Nhôm Toàn Cầu chính là ông Jakky Cheung – người đại diện vốn của Công ty TNHH Praise Trend. Praise Trend lại là cổ đông lớn của Công ty TNHH Dịch vụ Kho vận PTL.

Theo đó, tại ngày 4/12/2015, vốn điều lệ của Công ty PTL là 150 tỷ đồng, trong đó, Praise Trend có giá trị phần vốn góp là 120 tỷ đồng (tỷ lệ 80%), ông Nguyễn Tài có giá trị phần vốn góp là 30 tỷ đồng (tỷ lệ 20%).

Đến ngày 16/1/2017, ông Nguyễn Tài chuyển nhượng 15% vốn điều lệ trong Công ty PTL cho Công ty TNHH Praise Trend, giá trị chuyển nhượng là 22,5 tỷ đồng. Sau động thái này, Công ty Praise Trend sở hữu 95% phần vốn góp tại Công ty PTL, giá trị 142,5 tỷ đồng.

Tuy nhiên, theo số liệu báo cáo tài chính năm 2016 của Công ty PTL thì tổng giá trị thực tế phần vốn chủ sở hữu tại thời điểm cuối ngày 31/12/2016 là 561,2 tỷ đồng. Như vậy, khi ông Nguyễn Tài chuyển nhượng 22,5 tỷ đồng vốn góp (tính tương đương 75% giá trị vốn góp của ông Tài vào DN lúc ban đầu) là không phù hợp với giá trị thực tế phần vốn chủ sở hữu tại thời điểm cuối ngày 31/12/2016.

Đến ngày 20/1/2017, ông Nguyễn Tài và Công ty TNHH Praise Trend đã ký Phụ lục Hợp đồng phân chia lợi nhuận năm 2015 và 2016 theo tỷ lệ ông Nguyễn Tài được hưởng 5%, Công ty TNHH Praise Trend hưởng 95%, tổng cộng là 337,6 tỷ đồng và công ty đã chuyển số lợi nhuận được chia này ra nước ngoài.

“Hành vi chuyển giá của Công ty Nhôm Toàn Cầu sang Công ty PTL và việc Công ty TNHH Praise Trend nhận chuyển nhượng 75% vốn góp từ ông Nguyễn Tài, từ đó được chia lợi nhuận các năm 2015, 2016 tổng cộng hơn 337,6 tỷ đồng và Công ty Nhôm Toàn Cầu đã chuyển số lợi nhuận được chia này ra nước ngoài có mối quan hệ chặt chẽ với nhau, mục đích cuối cùng là chuyển tiền bất hợp pháp từ Công ty Nhôm Toàn Cầu ra nước ngoài”, KTNN nhận định.

Bài liên quan

Thủ tướng phê chuẩn ông Đỗ Thanh Bình làm Chủ tịch UBND tỉnh Kiên Giang

Phó Thủ tướng: Thu hút có chọn lọc dòng vốn đầu tư nước ngoài mới

Bí thư Quảng Trị làm Thứ trưởng Bộ Văn hóa, Thể thao và Du lịch

Chân dung tân Bí thư Thành ủy Bắc Ninh Nguyễn Nhân Chinh