Doanh nghiệp được hưởng ưu đãi gì khi chuyển lên từ hộ kinh doanh?

Trong bối cảnh nền kinh tế đang chuyển mình mạnh mẽ theo hướng minh bạch, hiện đại và hội nhập sâu rộng, việc khuyến khích các hộ kinh doanh (HKD) phát triển lên mô hình doanh nghiệp (DN) là chủ trương của Đảng và Nhà nước.

Đây không chỉ là bước đi quan trọng giúp HKD nâng cao năng lực quản trị, mở rộng quy mô và gia tăng sức cạnh tranh, mà còn góp phần thúc đẩy khu vực kinh tế tư nhân trở thành một động lực phát triển bền vững của đất nước.

Nhằm tạo điều kiện thuận lợi cho quá trình chuyển đổi, Nhà nước đã ban hành nhiều chính sách ưu đãi về thuế, tài chính, công nghệ và hỗ trợ toàn diện cho HKD khi chuyển sang mô hình DN.

Những chính sách này là nền tảng hỗ trợ vững chắc giúp các tổ chức mới hình thành ổn định sản xuất – kinh doanh, tiếp cận nguồn vốn, công nghệ, thị trường và nhanh chóng hòa nhập vào môi trường DN chuyên nghiệp, minh bạch.

Chính sách ưu đãi thuế khi hộ kinh doanh chuyển đổi sang mô hình doanh nghiệp

Thứ nhất, miễn, giảm thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN) trong thời gian đầu hoạt động:

- Miễn thuế TNDN trong 02 năm liên tục kể từ khi có thu nhập chịu thuế đối với DN có tổng doanh thu năm không quá 50 tỷ đồng được thành lập mới từ HKD.

(Theo khoản 4 Điều 15 Luật Thuế TNDN số 67/2025/QH15)

- Miễn thuế TNDN trong vòng 3 năm cho DN nhỏ và vừa trong vòng 3 năm kể từ ngày được cấp giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh lần đầu.

(Theo khoản 4 Điều 10 Nghị quyết số 198/2025/QH15 quy định về một số cơ chế, chính sách đặc biệt phát triển kinh tế tư nhân)

Thứ hai, áp dụng thuế suất ưu đãi thấp hơn mức phổ thông:

Theo Điều 10 Luật Thuế thu nhập DN 2025 quy định DN được áp dụng thuế suất ưu đãi 15% -17% như sau:

- Thuế suất 15% áp dụng đối với DN có tổng doanh thu năm không quá 03 tỷ đồng.

- Thuế suất 17% áp dụng đối với DN có tổng doanh thu năm từ trên 03 tỷ đồng đến không quá 50 tỷ đồng.

Chính sách ưu đãi hỗ trợ tài chính, tín dụng

Song song với chính sách ưu đãi về thuế, Nhà nước còn triển khai nhiều chính sách hỗ trợ về tài chính và tín dụng nhằm giúp HKD sau khi chuyển đổi có điều kiện thuận lợi tiếp cận nguồn vốn, ổn định hoạt động và mở rộng quy mô sản xuất kinh doanh. Cụ thể như sau:

 DN thuộc khu vực kinh tế tư nhân, HKD, cá nhân kinh doanh được Nhà nước hỗ trợ lãi suất 2%/năm khi vay vốn để thực hiện các dự án xanh, tuần hoàn và áp dụng khung tiêu chuẩn môi trường, xã hội, quản trị (ESG). (theo Điều 9 Nghị quyết 198/2025/QH15 quy định về hỗ trợ tài chính, tín dụng)

Theo Nghị quyết 68-NQ/TW năm 2025, có chính sách ưu tiên một phần nguồn tín dụng thương mại để dành cho DN tư nhân, nhất là DN nhỏ và vừa, DN công nghiệp hỗ trợ, DN khởi nghiệp sáng tạo vay để đầu tư máy móc, thiết bị, công nghệ mới, chuyển đổi xanh, chuyển đổi số và tín dụng xuất khẩu, tín dụng theo chuỗi cung ứng. Khuyến khích các tổ chức tài chính, tín dụng cho vay dựa trên cơ sở thẩm định phương thức sản xuất kinh doanh, phương án mở rộng thị trường đầu ra, cho vay dựa trên dữ liệu, dòng tiền, chuỗi giá trị, xem xét các tài sản bảo đảm bao gồm cả động sản, tài sản vô hình, tài sản hình thành trong tương lai và hình thức cho vay tín chấp.

Được hưởng nhiều chương trình khuyến mãi từ các đơn vị hỗ trợ

Cục Thuế đang phối hợp với các nhà cung cấp giải pháp, ngân hàng thương mại, đại lý thuế hỗ trợ HKD về kế toán và hóa đơn, các phần mềm quản lý bán hàng, ký số, lập sổ sách kế toán điện tử với rất nhiều chương trình ưu đãi, khuyến mại.

Hỗ trợ nghiên cứu, phát triển và ứng dụng khoa học, công nghệ, đổi mới sáng tạo và chuyển đổi số

Nhà nước sẽ bố trí kinh phí để miễn phí cung cấp các nền tảng số và phần mềm kế toán dùng chung cho DN nhỏ, siêu nhỏ, HKD và cá nhân kinh doanh theo quy định của Chính phủ.

Ngoài ra, khi thành lập DN, HKD còn được hưởng miễn phí một số dịch vụ tư vấn pháp lý, đào tạo về quản trị DN, kế toán, thuế và nhân sự nhằm nâng cao năng lực quản lý và vận hành hiệu quả.

Với hàng loạt chính sách ưu đãi, hỗ trợ toàn diện, đây chính là thời điểm vàng để HKD mạnh dạn chuyển mình, khẳng định thương hiệu – nâng tầm vị thế – cùng góp phần vào sự phát triển thịnh vượng của Thủ đô và đất nước.