Cảnh báo tình trạng doanh nghiệp sử dụng thông tin cá nhân để kê khai khống thuế

Cục Thuế tỉnh Vĩnh Long vừa có văn bản số 1070/CTVLO-TTHT cảnh báo trường hợp doanh nghiệp (DN) sử dụng thông tin cá nhân để kê khai khống chi phí, thu nhập.

Theo đó, trong thời gian qua, có một số DN sử dụng thông tin của cá nhân (tên, mã số thuế, số CCCD) để kê khai, tính chi phí tiền lương, tiền công khi xác định nghĩa vụ thuế thu nhập DN, trong khi không phát sinh thu nhập trên thực tế cho cá nhân đó.

Cơ quan Thuế (CQT) cảnh báo, hành vi trên là vi phạm pháp luật về thuế, nhằm mục đích gian lận, giảm số tiền thuế phải nộp của DN và gây ảnh hưởng đến người nộp thuế (NNT) là cá nhân khi bị DN tự ý sử dụng thông tin cá nhân.

Để đảm bảo quyền lợi của NNT và ngăn chặn, xử lý nghiêm minh đối với DN, tổ chức trả thu nhập có hành vi gian lận, lợi dụng thông tin của cá nhân để khai, tính chi phí tiền lương, tiền công nhằm mục đích trốn thuế, giảm nghĩa vụ thuế phải nộp vào ngân sách nhà nước, Cục Thuế tỉnh Vĩnh Long lưu ý NNT là cá nhân, người lao động cần nâng cao tinh thần cảnh giác, giữ gìn dữ liệu cá nhân, hạn chế việc khai báo, đưa thông tin cá nhân (số CCCD, mã số thuế, số tài khoản ngân hàng hoặc mật khẩu) cho người khác và trên không gian mạng.

Khi nhận được các tin nhắn yêu cầu cung cấp thông tin, cá nhân cần kiểm tra kỹ nội dung, không vội vã trả lời hay thực hiện theo nội dung hướng dẫn trong tin nhắn. NNT cần lưu ý, trang thông tin điện tử chính thức của CQT sử dụng giao thức “https” và tên miền quốc gia Việt Nam “.vn” (Ví dụ: Website Cục Thuế tỉnh Vĩnh Long có tên miền: https://www.vinhlong.gdt.gov.vn).

Các trường hợp nhận được các tin nhắn, cuộc thoại trên các nền tảng mạng xã hội hoặc cuộc gọi có dấu hiệu lừa đảo, NNT cần lưu lại các bằng chứng như tin nhắn hoặc ghi âm cuộc gọi, phản ánh tới DN viễn thông quản lý thuê bao để yêu cầu xử lý; đồng thời cung cấp các bằng chứng đã có tới các cơ quan chức năng gần nhất đề nghị xử lý hành vi sai phạm của các đối tượng theo quy định pháp luật.

Bên cạnh đó, đối với NNT có thông tin đăng ký thuế khớp đúng với Cơ sở dữ liệu quốc gia về dân cư, Tổng cục Thuế đã phối hợp với cơ quan chức năng thuộc Bộ Công an để triển khai việc sử dụng tài khoản định danh điện tử để đăng nhập, xác thực thông tin NNT trên các nền tảng của ngành Thuế (website ngành thuế, ứng dụng eTax Mobile). Hiện nay, ứng dụng eTax Mobile đã hỗ trợ NNT có thể tra cứu thông tin về các nguồn thu nhập để NNT tự kiểm soát được đầy đủ, chính xác các nguồn thu nhập của bản thân.

Đối với DN, tổ chức trả thu nhập, Cục Thuế tỉnh Vĩnh Long cũng cảnh báo, hành vi tự ý sử dụng thông tin của cá nhân để kê khống số lượng người lao động, hạch toán khống chi phí,... là hành vi vi phạm pháp luật. Nếu DN, tổ chức trả thu nhập kê khai khống sẽ bị xử lý theo đúng quy định pháp luật về thuế và pháp luật liên quan.

Cục Thuế tỉnh Vĩnh Long cũng đề nghị NNT khi phát hiện bị các DN, tổ chức chi trả tự ý sử dụng mã số thuế của cá nhân, NNT cần thông báo ngay với CQT quản lý trực tiếp hoặc CQT nơi cấp mã số thuế cho cá nhân để kiểm tra, xác minh, ngăn chặn những vi phạm của DN, giảm thiểu việc ảnh hưởng tới NNT qua địa chỉ và số điện thoại của Cục Thuế Vĩnh Long.

Chế tài xử lý vi phạm

CQT khi phát hiện việc sử dụng sai mã số thuế sẽ xác định chính xác hành vi vi phạm là khai sai do nhầm lẫn hay do cố tình khai sai, để xử phạt.
- Trường hợp hành vi khai sai, khai không đầy đủ các nội dung trong hồ sơ thuế không dẫn đến thiếu số tiền thuế phải nộp hoặc không dẫn đến tăng số tiền thuế được miễn, giảm, hoàn thì bị xử phạt theo Điều 12, Nghị định 125/2020/NĐ-CP, mức phạt tùy trường hợp từ 5 - 8 triệu đồng.
- Trường hợp hành vi khai sai dẫn đến thiếu số tiền thuế phải nộp hoặc tăng số tiền thuế được miễn, giảm, hoàn thì: Phạt 20% số tiền thuế khai thiếu hoặc số tiền thuế đã được miễn, giảm, hoàn cao hơn so với quy định và tiền chậm nộp tiền thuế vào ngân sách nhà nước theo quy định tại Điều 16 Nghị đinh 125/2020/NĐ-CP.

Căn cứ vào hành vi, mức độ vi phạm của NNT, CQT thực hiện xử lý vi phạm theo quy định tại Điều 16, Điều 17 Nghị định 125/2020/NĐ-CP hoặc theo quy định tại Điều 200 của Bộ Luật Hình sự 2015.
NNT khai sai dẫn đến làm thiếu số tiền thuế phải nộp hoặc tăng số tiền thuế được miễn, giảm, hoàn nếu đã khai bổ sung hồ sơ khai thuế và tự giác khắc phục hậu quả bằng cách nộp đủ số tiền thuế phải nộp trước thời điểm CQT công bố quyết định kiểm tra thuế, thanh tra thuế tại trụ sở của NNT hoặc trước thời điểm CQT phát hiện không qua thanh tra, kiểm tra tại trụ sở của NNT hoặc trước khi cơ quan có thẩm quyền phát hiện thì không bị xử phạt vi phạm hành chính về quản lý thuế. (Tại Khoản 3, Điều 142, Luật QLT số 38).
Trường hợp phát hiện có dấu hiệu tội phạm thì thực hiện tổng hợp, chuyển hồ sơ cho cơ quan công an để thực hiện khởi tố, điều tra, truy tố, xét xử theo quy định pháp luật