Ngày 10/5, TAND TP.HCM tiếp tục thẩm vấn về hành vi sai phạm của bị cáo Hứa Thị Phấn (cố vấn cấp cao của Ngân hàng Đại Tín - TrustBank) và đồng phạm lạm dụng tín nhiệm chiếm đoạt tài sản, cố ý làm trái... trong việc nâng khống giá trị căn nhà số 5 Phạm Ngọc Thạch (Q.3, TP.HCM) từ khoảng 154 tỷ đồng lên 1.260 tỷ đồng, gây thiệt hại cho TrustBank hơn 1.105 tỷ đồng, trên tổng số thiệt hại của TrustBank là khoảng 6.362 tỷ đồng.

Theo nội dung vụ án, tháng 6/2010, ngân hàng Đại Tín có vốn điều lệ là 3.000 tỷ đồng, người đại diện trước pháp luật là ông Hoàng Văn Toàn. Tuy nhiên, ông Toàn chỉ là người quản lý, điều hành trên danh nghĩa. Còn Hứa Thị Phấn tuy chỉ giữ chức cố vấn cao cấp HĐQT và cố vấn hội đồng tín dụng ngân hàng Đại Tín nhưng sở hữu và nắm giữ 84,92% cổ phần, thao túng lũng đoạn mọi hoạt động của ngân hàng.

Thông qua các công ty của mình cũng như mối quan hệ họ hàng hoặc nhân viên cấp dưới đứng tên mua 26 bất động sản, Hứa Thị Phấn dùng thủ đoạn mua đi bán lại các bất động sản trong nhóm để nâng khống giá trị. Sau đó, Phấn dùng ảnh hưởng của mình chỉ đạo ngân hàng Đại Tín mua lại các bất động sản trên với giá cao gấp 2 đến 8 lần so với giá trị trường.

Trong hàng loạt bất động sản trên, “kỷ lục” nâng khống giá thuộc về căn nhà số 5 Phạm Ngọc Thạch, quận 3, TP.HCM. Căn nhà này có diện tích đất là 622m2, diện tích xây dựng là 270m2, diện tích sử dụng là 309m2.

Trước đó, bị cáo Hoàng Văn Toàn, nguyên chủ tịch HĐQT ngân hàng Đại Tín khai việc ký vào các biên bản, nghị quyết, hợp đồng mua bán căn nhà nói trên là theo chỉ đạo của Hứa Thị Phấn và căn cứ vào chứng thư thẩm định giá của công ty Trust Asset.

Theo cáo trạng, công ty Trust Asset có chức năng định giá bất động sản nhưng không có chức năng thẩm định giá. Tuy nhiên, ngày 27/11/2011, công ty Trust Asset và công ty địa ốc Lam Giang đã ký hợp đồng thẩm định giá, giao cho Bùi Thế Nghiệp định giá căn nhà trên. Sau đó, công ty Trust Asset ban hành chứng thư thẩm định giá, định giá căn nhà là 1.268 tỷ đồng (gấp 8 lần giá thị trường).

Khi bị xét hỏi căn cứ gì để các bị cáo định giá căn nhà số 5 Phạm Ngọc Thạch từ 154 tỷ thành 1.268 tỷ đồng, bị cáo Bùi Thế Nghiệp (nhân viên định giá Công ty Trust Asset) cho rằng bị cáo chỉ làm theo chỉ đạo của giám đốc công ty là bị cáo Nguyễn Công Tụ.

Liên quan đến việc thu thuế chuyển nhượng căn nhà, có mặt tại tòa, đại diện Chi cục Thuế quận 3 cho hay đã thu thuế 25,2 tỷ đồng từ bà Phấn. Đây là thuế thu nhập cá nhân (TNCN) từ chuyển nhượng bất động sản. Trả lời HĐXX, đại diện chi cục thuế nói có 2 cách tính thuế. Thứ nhất, tính theo thuế suất 25% chênh lệch giữa giá chuyển nhượng và giá vốn; thứ hai tính thuế suất 2% trên giá chuyển nhượng và 25,2 tỷ đồng là thu theo cách thứ hai.

Theo chủ tọa, việc chi cục thuế thu theo cách 2 đã làm lợi cho bị cáo Hứa Thị Phấn gần 200 tỷ đồng. Bởi lẽ, nếu tính theo cách 1, giá bị cáo Phấn nhận chuyển nhượng căn nhà từ Công ty Lam Giang chỉ có 450 tỷ đồng, bán ra 1.260 tỷ đồng thì thuế thu được hơn 200 tỷ đồng (1.260 tỷ đồng - 450 tỷ đồng x 25% = 202 tỷ đồng thuế). “Anh giải thích như thế nào về việc này?”, chủ tọa truy và đại diện Chi cục Thuế Q.3 trả lời: “Chi cục dựa vào thông tư hướng dẫn để tính thuế, đồng thời do bà Phấn đề nghị tính thuế suất 2% và đương sự không nộp đủ một số hóa đơn, chi phí khác nên cơ quan thuế đã chấp nhận tính thuế suất 2% trên giá chuyển nhượng cho bà Phấn”. “Nghĩa vụ thu thuế cho nhà nước là của ngành thuế chứ không để người nộp thuế phải đề nghị. Người nộp thuế luôn có tâm lý trốn thuế, không ai đề nghị rằng họ sẽ nộp 200 tỷ đồng tiền thuế cả, cho nên không thể giải thích như thế được”, chủ tọa phân tích và cho biết sẽ xem xét những vấn đề này.

Liên quan đến khoản thuế này, hồ sơ vụ án thể hiện, theo giám định thuế của Bộ Tài chính ngày 27/2/2015, số thuế TNCN bị cáo Phấn đã kê khai nộp đối với việc chuyển nhượng căn nhà có sai lệch. Cụ thể, số thuế TNCN bị cáo kê khai nộp là 25,2 tỷ đồng, nhưng số thuế qua giám định phải nộp là hơn 177 tỷ đồng.

Bài liên quan

Làm rõ 'chiêu thức' nâng khống giá bất động sản của Hứa Thị Phấn

Bà Hứa Thị Phấn thi hành án hình phạt 17 năm tù ra sao?

'Bà trùm' Hứa Thị Phấn vắng mặt tại tòa, xét xử sao ?

Đại gia ngân hàng Hứa Thị Phấn không có lời khai, xét xử ra sao?