Viện KSND Tối cao vừa hoàn tất cáo trạng truy tố các bị can trong vụ án xảy ra tại Công ty CP Phát triển Nhà Thủ Đức, Cục thuế TP.HCM và các đơn vị có liên quan.

Trong đó, có 18 bị can là lãnh đạo, cán bộ của Cục thuế TP.HCM gồm: Nguyễn Thị Bích Hạnh, Phó Cục trưởng; Phạm Minh Tuấn, cựu Trưởng phòng Kê khai kế toán thuế; Cao Văn Tỵ, Trưởng phòng Thanh tra kiểm tra thuế số 5; Nguyễn Xuân Thắng, Trưởng phòng Kiểm tra nội bộ; Đào Thị Nga, cán bộ Chi cục Thuế Quận 1... với hành vi vi phạm tội "Vi phạm quy định quản lý tài sản Nhà nước gây thất thoát lãng phí" với tổng số tiền hơn 331 tỷ đồng.

Viện KSND cho biết, Cục Thuế TP.HCM là cơ quan quản lý thuế, có trách nhiệm tiếp nhận, giải quyết, kiểm tra, thanh tra hoàn thuế GTGT. Cục trưởng Cục Thuế quản lý, sử dụng kinh phí hoàn thuế GTGT để chỉ hoàn cho người nộp thuế theo thẩm quyền và chịu trách nhiệm về việc ra quyết định hoàn thuế theo quy định của pháp luật.

Trong phạm vi nhiệm vụ, quyền hạn, trong thời điểm giải quyết hồ sơ hoàn thuế GTGT của Công ty Nhà Thủ Đức, Cục trưởng Cục Thuế TP.HCM ban hành các quyết định vào tháng 1/2017, tháng 4/2018, phân công các Phó Cục trưởng giải quyết hoàn thuế đối với người nộp thuế thuộc các đơn vị được giao phụ trách.

Trong đó, bà Nguyễn Thị Bích Hạnh được giao phụ trách Phòng Kiểm tra thuế số 4 từ ngày 26/4/2018 và có nhiệm vụ giải quyết hồ sơ hoàn thuế GTGT của Công ty Nhà Thủ Đức là doanh nghiệp nộp thuế do Phỏng Kiểm tra thuế số 4 phụ trách.

Từ tháng 2/2018-8/2019, Cục Thuế TP.HCM tiếp nhận 19 bộ hồ sơ đề nghị hoàn thuế của Công ty Nhà Thủ Đức, với tổng số tiền đề nghị hoàn là hơn 430 tỷ đồng; đã ban hành 17 quyết định hoàn thuế GTGT cho Công ty Nhà Thủ Đức các kỳ hoàn từ tháng 2/2018-6/2019, tổng số tiền hoàn là hơn 365 tỷ đồng, thông qua chuyển vào tài khoản tại ngân hàng.

Trong 17 kỳ hoàn thuế, có 2 kỳ hoàn thuế tháng 2, 3/2018 được phân loại thuộc diện kiểm tra trước, hoàn thuế, giải quyết hoàn hơn 34 tỷ đồng; 15 kỳ từ tháng 4/2018-6/2019 được phân loại thuộc diện hoàn thuế trước, kiểm tra sau, giải quyết hoàn hơn 331 tỷ đồng cho Công ty Nhà Thủ Đức. Còn lại, 2 hồ sơ đề nghị hoàn thuế GTGT tháng 7, 8/2019 của Công ty Nhà Thủ Đức, Cục Thuế TP.HCM ban hành thông báongày 9/3/2021 không giải quyết hồ sơ hoàn thuế số tiền hơn 65 tỷ đồng.

Đối với 15 kỳ hoàn thuế trước, kiểm tra sau (từ tháng 4/2018-6/2019), quy trình tiếp nhận, phân loại, xem xét, thẩm định và quyết định hoàn thuế được thực hiện theo quy định.

Tuy nhiên, các bị can là cán bộ, lãnh đạo Cục Thuế TP.HCM trong quá trình giải quyết hồ sơ hoàn thuế cho Công ty Nhà Thủ Đức đã vi phạm các quy định về quản lý thuế, quy trình, quy định trong việc xét duyệt, thẩm định và quyết định việc hoàn thuế, dẫn đến thất thoát số tiền hơn 331 tỷ đồng.

Biết sai nhưng vẫn làm

Theo Viện KSND Tối cao, Công ty nhà Thủ Đức là cơ sở kinh doanh thương mại có hoạt động xuất qua đất liền và có sự thay đổi bất thường về doanh thu tính thuế; có số thuế hoàn tăng đột biến (trên 20% so với cùng kỳ năm trước); doanh nghiệp có cùng mức thuế suất thuế GTGT đầu vào và đầu ra đề nghị hoàn; doanh nghiệp bên mua và doanh nghiệp bên bán có cùng chủ sở hữu, quan hệ liên kết. Đây là các dấu hiệu rủi ro cao phải thực hiện kiểm tra 100% trước khi hoàn thuế.

Các dấu hiệu rủi ro cao về thuế đều được cán bộ, lãnh đạo Phòng Kê khai - Kế toán thuế và Phòng Pháp chế được phân công giải quyết hồ sơ hoàn thuế cho Công ty Nhà Thủ Đức phát hiện, nhận định trong Phiếu đề xuất, Phiếu thẩm định và Tờ trình lãnh đạo cục tại các kỳ hoàn từ tháng 4/2018, kiến nghị thực hiện xác minh hóa đơn, có kế hoạch kiểm tra sau hoàn thuế.

Thế nhưng, bà Hạnh và chính các cán bộ, lãnh đạo được phân công giải quyết, phát hiện, nhận định, đề xuất đã không thực hiện đúng các quy định của pháp luật và các văn bản hướng dẫn thi hành để xem xét, đánh giá và trao đổi giữa các bộ phận giải quyết, không thực hiện đầy đủ công tác xác minh, thẩm định các điều kiện hoàn thuế của doanh nghiệp, không tiến hành kiểm tra, thanh tra kịp thời nhằm phát hiện sai phạm, mà vẫn tiếp tục ký đề xuất ký duyệt, ký trình và ký quyết định hoàn thuế cho Công ty Nhà Thủ Đức với tổng số tiền hơn 331 tỷ đồng.

Tại kỳ hoàn tháng 4/2018, bà Hạnh đã có bút phê phân công Phòng Kiểm tra thuế số 4 kiểm tra sau hoàn thuế trong vòng 1 năm, kể từ ngày 29/5/2018 tại Phiếu thẩm định hồ sơ hoàn thuế của Phỏng Pháp chế nhưng không có chỉ đạo gì thêm.

Đến kỳ hoàn tháng 7/2018, cán bộ và lãnh đạo Phòng Kê khai - Kế toán thuế, gồm Nguyễn Hòa Bình, Lê Hữu Thanh, Phạm Minh Tuấn đã phát hiện và có tờ trình ngày 14/8/2018 về các rủi ro trong quá trình hoàn thuế cho Công ty Nhà Thủ Đức. Sau đó, đề nghị lãnh đạo Cục Thuế TP.HCM kiểm tra sau hoàn thuế ngay. Bà Hạnh có bút phê chỉ đạo chuyển Phòng Thanh tra 3 nghiên cứu, phân tích trước hồ sơ và đề xuất, nhưng đến ngày 17/6/2019, Cục thuế TP.HCM mới thành lập đoàn thanh tra để tiến hành thanh tra sau hoàn thuế.

Trong thời gian này, bà Hạnh, các cán bộ, lãnh đạo Phòng Kê khai - Kế toán thuế và Phòng Pháp chế được phân công giải quyết hồ sơ hoàn thuế của Công ty Nhà Thủ Đức. Dù biết các dấu hiệu rủi ro, nhưng vẫn tiếp tục hoàn thuế cho công ty này mà không chờ kết quả kiểm tra, thanh tra để quyết định việc hoàn thuế.

Thực tế, hồ sơ hoàn thuế của Công ty Nhà Thủ Đức từ kỳ hoàn thuế tháng 4/2018-6/2019 đều có dấu hiệu rủi ro giống như kỳ hoàn thuế tháng 7/2018.

Bài liên quan

Vụ Thủ Đức House: Truy tố Trịnh Tiến Dũng và 66 bị can với hàng loạt tội danh

Cựu Tổng giám đốc Thuduc House khai gì với cơ quan điều tra

Thuduc House lên tiếng về việc bị truy thu thuế hơn 400 tỷ đồng

Thuduc House nói gì trước các kết luận của Cục thuế TP.HCM?